COMPLIANCE 63 新知 NEW KNOWLEDGELECTURE 讲堂 级，并可视情况运用不同手段，对不同级别的供 二是定期对供应商做评估与管理，包括 应商开展人工尽职调查，包括媒体检索、审阅重 定期复查风险点、定期更新承诺函、定期对供 点文件、现场或电话访谈、聘请第三方机构进行 应商进行合规培训、对未中标的供应商进行抽 背景调查等。 查与回访。 三是定期对供应商进行审计。公司能够争取 在库跟踪管理实时跟踪监控和考核 在与供应商的合同中加入“有权审计条款”，保 除了对供应商进行准入前的审查，企业还应 证企业有权在某些情况下对供应商进行审计。审 对已入库供应商的合规表现进行实时跟踪监控和 计的方式有两种 : 内部审查，即由企业内部审计 考核。具体而言，公司能够从以下几个方面开展 : 部门或内控部门对供应商进行审核检查，这样的形式较 一是实时监控供应商的合规状态。公司能够 为普遍，成本也较低 ; 第三方审计，即企业聘请 借助现代技术方法，实现对供应商合规动态的实 会计师事务所等第三方机构对供应商进行审计， 时更新和监控。除了外部公开的企业信用信息、 这样的做法可以最大限度地确保审计的公正性和独 诉讼信息之外，供应商在与企业合作过程中的违 立性，专业程度也更高，但成本会高于内部审查。 规行为应当被纳入信息动态更新的范畴，例如在 通过审计，企业能够有很大效果预防供应链采购成 执行合同的过程中出现违约情况或交货的质量不 本过高，强化对供应商的合规管理。至于采取上 达标等。另外，目前市面上很多系统都具备基础 述哪种方式，可以视企业的具体需求而定。我们 的预警推送功能，但专门针对企业资质变动和诉 建议，企业在对供应商进行日常管理时，可以采 讼风险等环节设计预警推送功能的仍较少。 取内部审查的方式，但对于一些重点供应商，应 定期通过第三方机构进行审计，这样在有效平衡 公司管理成本的同时，也能避免遗漏重要的供应 商合规问题。 随着商业社会的发展，企业供应链的复杂 程度不断加深，相应滋生了诸多舞弊、腐败的 行为，在合规监管日趋严格的今天，企业的供 应商管理能力面临着极大考验。为此，企业需 要将合规纳入传统的供应商管理中，并通过现 代信息技术，结合司法领域的大数据资源，对 供应商的合规风险展开多维度、多层次的评估 和监控，从而在合规的新形势下，更科学地进 行供应商管理，使供应商真正成为企业在营商 竞争中的助推器。 （责编 王茜 美编 刘晓莹） 法人杂志2022年第08期